2.5. Informe de registro de movimientos de fondos

Informe de registro de movimientos de fondos Es el que permite registrar otros movimientos de fondos y estados de carteras, considerando todos los elementos necesarios para efectuar el análisis de los saldos actuales y los resultados a futuro, elementos claves para la toma de decisiones El movimiento de fondos es una lista de valores, uno por periodo, son la diferencia entre el total de cobros y el total de pagos correspondientes al periodo de que se trate. El movimiento de fondos recibe en ocasiones el nombre de flujo de caja, por la traducción del término en inglés cash-flow Se establecen dos flujos de fondos: I. El flujo de fondo operativo: Esta compuesto por los movimientos de dinero entre la empresa y sus clientes, sus proveedores de bienes su personal y el estado. II. El flujo de las fuentes financieras de fondos: Esta compuesta por los movimientos de dinero entre la empresa y sus acreedores financieros y sus propietarios Desde la perspectiva económica que se está manejando en este ensayo, las ventajas de un registro de movimientos de fondos son: Permite la libre definición de tipos de movimientos de fondos: ingresos, egresos, transferencias, préstamos, depósitos, adelantos, garantías, etc. Posibilidad de definir nuevas causas que originan los movimientos de fondos (P.ej.: aportes de socios o devolución de préstamos al personal) e identificar el destino al que se aplican los fondos, facilitando su control y seguimiento. Registro de saldos iníciales de cajas, cuentas bancarias, cheques de terceros, documentos a cobrar, obligaciones a pagar y tarjetas de crédito. Administración de gastos a rendir y vales de caja. Análisis de movimientos de fondos por tipo y fecha; de un concepto en particular (cajas, cheques, cuentas bancarias, origen o aplicación) con detalle de ingresos y egresos, saldos parciales y saldo final. Resumen financiero. Registración especial de cobros varios y pagos varios que requieren la emisión de un comprobante que los respalde (recibo u orden de pago)